RRSP-overførsler forklaret (opdateret 2023)

Følgende artikel hjælper dig med: RRSP-overførsler forklaret (opdateret 2023)

Der er flere scenarier, hvor du muligvis skal flytte rundt på dine RRSP-aktiver. Det kan fx være, fordi du ønsker at flytte din RRSP til en anden bank og en ny RRSP-konto, eller det kan være, at du lige er fyldt 71 år, og din RRSP-konto er udløbet og skal konverteres til en livrente eller RRIF.

Alternativt kan ændringer i din RRSP skyldes tilføjelse af aktiver fra andre konti (registrerede og ikke-registrerede) til din RRSP. Dette kan omfatte overførsler fra en RESP, DPSP, RPP, PRPP eller en afdød annuitants RRSP.

Endelig vil du måske bare overføre eller “overføre” din RRSP til den registrerede handicapopsparing (RDSP) for et økonomisk afhængigt handicappet barn eller barnebarn, når du går bort.

Så hvordan overfører du aktiver til og fra din RRSP, og hvad er de potentielle skattemæssige konsekvenser?

RRSP til RRSP overførsler (mellem banker)

Du kan overføre aktiver fra din RRSP i en bank til en anden RRSP i en anden bank. Du kan også overføre aktiver mellem RRSP-konti i samme pengeinstitut.

For at beskytte din formue mod indkomstskat skal du foretage en direkte overførsel mellem pengeinstitutterne. En “direkte overførsel” udleder, at overførslen foretages direkte af de involverede finansielle institutioner. Overførslen af ​​aktiver kan enten være “i naturalier” eller “i kontanter”.

In Kind Overførsel betyder, at du planlægger at forblive investeret i de samme aktiver efter at have overført dem uden at købe eller sælge noget. For at dette kan fungere, skal det nye (modtagende) pengeinstitut have de samme investeringsaktiver til rådighed.

Hvis f.eks. din RRSP-konto i Bank A indeholder aktier i firma XYZ, skal Bank B (hvor din RRSP overføres til) for en overførsel til arbejde også handle med eller have adgang til aktier i firma XYZ. I et tilfælde, hvor din RRSP er investeret i proprietære aktiver, som ikke tilbydes andre steder, kan overførsel være påkrævet.

I kontantoverførsel betyder, at dine RRSP-investeringer sælges af din nuværende udbyder, og de resulterende kontanter overføres til den nye finansielle institution, hvor de derefter investeres i nye aktiver – aktier, investeringsforeninger, GIC’er eller hvad du nu har aftalt at købe.

For både “” og “” RRSP-overførsler udført på dine vegne af dit pengeinstitut, tilbageholdes ingen skat. Selvom der sandsynligvis vil blive opkrævet et overførselsgebyr af det pengeinstitut, der foretager overførslen, bør du spørge det modtagende pengeinstitut, om de er villige til at dække gebyrerne. De er normalt villige til at tilbyde dig et godt tilbud, hvis dine RRSP-aktiver er betydelige.

Formularer: Du skal udfylde formular T2033 hos din nye pengeinstitut for at overførslen kan fortsætte.

Overførsler mellem RRSP og andre Registrerede Planer

RRSP til RRIF overførsler

Og omvendt.

Efter 71 år kan du ikke længere bidrage til en RRSP og er forpligtet til at konvertere din RRSP til en Registered Retirement Income Fund (RRIF), en livrente, eller få den udbetalt engangsbeløb. På dette stadium anses din RRSP for at være “modnet”. Der er ingen umiddelbare skattemæssige konsekvenser, når du overfører din RRSP til en RRIF. Udbetalinger eller RRIF-betalinger vil dog blive betragtet som skattepligtig indkomst i det år, du modtager dem.

Enkeltpersoner kan også overføre RRSP-aktiver til en RRIF i en yngre alder (mindre end 71 år). Dette kan gøres af forskellige årsager, herunder for at kvalificere sig til $2.000 Pensionsindkomstskattefradrag og pensionsindkomstopdeling med en ægtefælle.

Hvis du har konverteret hele eller dele af din RRSP til en RRIF tidligt og stadig er under 71 år, kan du overføre den tilbage til en RRSP. For at behandle din overførsel fra RRSP til RRIF skal du udfylde formular T2033 Direkte overførsel.

RRSP til RDSP-overførsler

Fra og med 2011 kan en forælder eller bedsteforælder til et økonomisk afhængigt handicappet barn planlægge at få hele eller noget af deres RRSP overført til deres barns (eller barnebarns) Registered Disability Savings Plan (RDSP), efter at de dør.

Et handicappet barn anses for økonomisk afhængigt, hvis barnet var økonomisk afhængigt af den afdøde på grund af psykisk eller fysisk handicap og havde en personlig indkomst i det foregående år, der er mindre end det personlige grundbeløb ($14.398) plus invaliditetsbeløbet ($8.870) for det år – i alt $23.268 for 2022.

Livstidsbidragsgrænsen for en RDSP er $200.000, og overførselsprovenuet fra en RRSP vil ikke kvalificere sig til det tilsvarende Canada Disability Savings Grant (CDSG).

Når du ruller over en RRSP til en RDSP, Formular RC4625 – Overførsel til en registreret handicapopsparingsplan i henhold til paragraf 60(m) skal fuldføres og inkluderes i indkomstskatten og ydelsesopgørelsen for både den begunstigede og den afdøde.

RESP til RRSP overførsler

Hvis du har bidraget til en RESP for et barn, som derefter beslutter sig for ikke at tage en eftergymnasial uddannelse, har du nogle muligheder for, hvad du skal gøre med midlerne:

1. Hold RESP åben
2. Overfør RESP til en anden modtager
3. Overfør midlerne til din RRSP
4. Luk RESP
5. Overfør midlerne til en RDSP

Du kan overføre op til $50.000 fra en RESP til en RRSP, hvis du er berettiget. Formular T1171 er gennemført for at gennemføre denne overførsel.

At gå på pension til RRSP

Hvis du har modtaget fratrædelsesgodtgørelse efter pensionering, kan du overføre den berettigede del til dit RRSP uden at påvirke din RRSP-fradragsgrænse eller have behov for et bidragsrum. Der tilbageholdes heller ikke skat, hvis overførslen er direkte behandlet af din arbejdsgiver.

For den ikke-berettigede del af din pensionsydelse kan du indbetale den til din RRSP eller en ægtefælles/fælles partners ægtefælle-RRSP, hvis du har et bidragsrum tilbage.

RPP til RRSP overførsler

Du kan overføre engangsbetalinger til registreret pensionsordning (RPP) til en RRSP på skatteudskudt basis, hvis overførslen sker direkte af betaleren eller arbejdsgiveren. Udfyld og indsend Formular T2151 hos det modtagende pengeinstitut.

Overførsler fra en ikke-registreret konto til en RRSP

Du kan overføre investeringsaktiver fra din ikke-registrerede konto til en RRSP. Overførslen kan udføres “” eller “.”

For en naturalieoverførsel/-bidrag overføres aktiverne (såsom aktier og obligationer) direkte til din RRSP. Overførslen eller bidragsbeløbet til din RRSP anses for at være den rimelige markedsværdi af investeringen, og enhver gevinst er underlagt kapitalgevinstskat.

Hvis dine aktiver blev overført med tab (i forhold til din justeret omkostningsgrundlag), kan du ikke kræve et kurstab på grund af overfladisk tabsreglen.

For at undgå dette problem kan du beslutte at sælge værdipapirerne (aktier, obligationer osv.) og derefter vente i 31 dage eller mere, før du køber de samme værdipapirer på din RRSP-konto. På den måde undgår du den overfladiske tabsregel og kan kræve et kurstab skattemæssigt.

Relateret læsning