Følgende artikel hjælper dig med: Ontarios skatteramme for 2022
Indbyggere i Canada forventes at betale skat af skattepligtig indkomst optjent i det seneste år efter at have medregnet alle gældende skattefradrag og kreditter.
Hvis du bor i Ontario, kommer du den 30. april, hvor du skulle have indgivet din selvangivelse, skal du betale indkomstskat baseret på Ontarios skatteklasse samt indkomstskat baseret på de føderale skatteklasser for det foregående skatteår.
Canadas skattesystem er “progressivt”, hvilket betyder, at jo flere penge du tjener, jo mere skat betaler du.
Skattesatserne varierer afhængigt af den type indkomst, du indberetter, fx beskæftigelsesindkomst, renteindkomst, udbytte og kapitalgevinster. De faste skattebeløb stiger hvert år afhængigt af inflationsraten.
Den kombinerede føderale og provinsielle skattesats, der gælder for din skattepligtige indkomst, kaldes din marginale skattesats.
Både føderale og provinsielle skatter administreres af Canada Revenue Agency, undtagen Quebec, hvor de opkræves via Revenu Quebec.
2022 Ontario indkomstskatteklasser og satser
Her er Ontarios indkomstskattebeslag for skatteårene 2021 og 2022:
| 2022 Skattepligtig indkomst | 2022 Skattesats | Skattepligtig indkomst 2021 | Skattesats 2021 |
| Op til $46.226 | 5,05 % | Op til $45.142 | 5,05 % |
| Over $46.227 op til $92.454 | 9,15 % | Over $45.142 op til $90.287 | 9,15 % |
| Over $92.455 til $150.000 | 11,16 % | Over $90.287 til $150.000 | 11,16 % |
| Over $150.000 til $220.000 | 12,16 % | Over $150.000 til $220.000 | 12,16 % |
| Over $220.000,01 | 13,16 % | Over $220.000,01 | 13,16 % |
Her er et hurtigt bud på, hvordan ovenstående skatteklasser fungerede for 2022. Du betaler:
- 5,05% på de første $46.226 af skattepligtig indkomst, plus
- 9,15 % på de næste $46.228 (dvs. på den del af den skattepligtige indkomst over $46.226 op til $92.454), plus
- 11,16 % på de næste $57.546 (dvs. på den del af den skattepligtige indkomst over $92.454 op til $150.000), plus
- 12,16 % på de næste $70.000 (dvs. på den del af den skattepligtige indkomst over $150.000 op til $220.000), plus
- 13,16% af beløbet, der overstiger $220.000
Vi vil dække nogle scenarier senere i denne artikel for at vise, hvordan du kan beregne din kombinerede provinsielle og føderale marginale skattesats.
2022 føderale skatteklasser og satser
De føderale skattesatser i Canada følger det samme mønster, hvor satserne stiger, efterhånden som din skattepligtige indkomst stiger.
For 2022 betaler du:
- 15% på de første $50.197 af skattepligtig indkomst, og
- 20,50 % på de næste $50.195 af skattepligtig indkomst (på den del af skattepligtig indkomst over $50.197 op til $100.392), og
- 26 % på de næste $55.233 af skattepligtig indkomst (på den del af skattepligtig indkomst over $100.392 op til $155.625), og
- 29 % på de næste $66.083 af skattepligtig indkomst (på den del af skattepligtig indkomst over $155.625 op til $221.708), og
- 33% af den skattepligtige indkomst, der overstiger $221.708
| Skattepligtig indkomst | Skatteprocent |
| Op til $50.197 | 15 % |
| Over $50.197 op til $100.392 | 20,50 % |
| Over $100.392 op til $155.625 | 26 % |
| Over $155.625 op til $221.708 | 29 % |
| $221.708 og derover | 33 % |
Hvad er din marginale skattesats i Ontario?
Din marginalskattesats er den skattesats, der pålægges en ekstra dollars indkomst. For eksempel, hvis en ontarianer tjente 1 USD over 45.142 USD i 2021 (dvs. de tjente 45.143 USD), springer deres marginalskattesats fra 5,05 % til 9,15 %.
Dette spring i skatteprocenten skyldes, at deres indkomst stiger til den næste indkomstgruppe på grund af den ekstra tjente dollar.
Marginale skattesatser kan bedrage. Ontarianerne i vores eksempel vil ikke betale en fast sats på 9,15 % af deres samlede indkomst. I stedet ville de betale 5,05 % i skat af 45.142 USD og 9,15 % af 1 USD.
I reale termer ville deres gennemsnitlige skattesats være tættere på 5,05 %, end den er på 9,15 %.
Gennemsnitlig skattesats
Den gennemsnitlige eller “effektive” skattesats er den faktiske procentdel af din indkomst, der udbetales som skat.
Gennemsnitlig skattesats = Betalt skat/samlet indkomst x 100 %.
Ontario Marginal vs Gennemsnitlig skattesats Eksempel
Lad os antage Mr. Bola Owolabi der bor i Toronto tjener en indkomst på $95.000 om året. Hans provinsielle marginale og gennemsnitlige skattesatser er som følger:
| Skatteramme | Marginal skattesats | Skattepligtig indkomst | Skat betalt |
| $0 – $45.142 | 5,05 % | $45.142 | $2.279,67 |
| $45.142 – $90.287 | 9,15 % | $45.145 | $4.130,77 |
| $90.287 – $95.000 | 11,16 % | $4.713 | 525,97 USD |
| Total | $95.000 | $6.936,41 |
Mr. Owolabis provins marginalskattesats ses kl 11,16 % da dette er den højeste skattesats, han betaler for en ekstra dollars indkomst.
Dog hans gennemsnitlig skattesats tegner et andet billede og er 7,30 %beregnet som ($6.936,41/$95.000).
Kombinerede Ontario og føderale skattesatser
Ud over at betale provinsskatter er Mr. Owolabi i eksemplet ovenfor også forpligtet til at betale føderale skatter.
Baseret på hans skattepligtige indkomst på $95.000, ville han betale føderale skatter som følger:
- På de første $49.020 i indkomst beskattes han med 15% og betaler $7.353 i skat
- På de resterende $45.980 indkomst (dvs. $95.000 – $49.020) beskattes han med 20,50 %, hvilket resulterer i $9.425,90 i skat
Derfor hans total Føderale skatter betalt er $16.778,90 (beregnet som $7.353 + $9.425,90).
Mr. Owolabis provinsielle (Ontario) + føderale skatter udgør i alt $23.715,31* (beregnet som $6.936,41 + $16.778,90).
Indkomst fra forskellige kilder kan behandles forskelligt.
Regelmæssig beskæftigelsesindkomst, selvstændig erhvervsindkomst og pensionsudbetalinger beskattes ved hjælp af standard provins- og føderale marginalskattesatser. Den højeste kombinerede marginalskattesats i Ontario for almindelig indkomst og renter i 2022 er 53,53%.
Renteindtægter, fx indkomst optjent fra en opsparing eller GIC-konto, er fuldt skattepligtig. Hvorimod kun 50 % af kapitalgevinsten er inkluderet i din skattepligtige indkomst. Den højeste marginalskattesats for kursgevinster i 2022 er 26,77 %.
Udbytte er opdelt i berettiget og ikke-berettiget udbytte og beskattes forskelligt. Din skattepligtige indkomst påvirkes, når du opregner udbyttebeløbet og anvender udbytteskattefradraget. Den højeste marginalsats på berettiget udbytte i 2022 er 39,34 %.
De fleste indtægter fra gaver, arv, lotterigevinster, Canada børneydelse, GST-kredit, skattefri opsparingskonto, livsforsikring og udbetalinger af dødsfald tæller ikke som skattepligtig indkomst.
Hvis du ønsker at beregne din indkomstskat eller vil lege med de forskellige scenarier, er dette skatteberegner af Ernst & Young er nyttig.
Ontario skattefradrag og skattefradrag
Du kan reducere dine skatter ved at bruge fradrag og skattefradrag, der er tilgængelige føderalt og provinsielt.
Fradrag sænker din skattepligtige indkomst og inkluderer RRSP-bidrag, børnepasningsudgifter, renteudgifter, fagforenings- og erhvervskontingenter, Canada Pension Plan-bidrag, ansættelsesudgifter og mere.
Skattefradrag kan enten refunderes eller ikke refunderes.
Et ikke-refunderbart skattefradrag kan kun sænke de skatter, du skylder. De medfører ikke skatterefusion. Eksempler inkluderer det personlige grundbeløb, som er $14.398 for 2022, og førstegangsboligkøbernes beløb.
Et refunderbart skattefradrag sænker dine skylder skat og kan resultere i en skatterefusion, hvis du har overskydende skattefradrag. Et eksempel er GST/HST-kreditten.
For mere om føderale fradrag og skattefradrag, Klik her.
Nogle af de skattefradrag, der er specifikke for Ontario, er:
- Skattefradrag for personer og familier med lav indkomst
- Ontario børnepasningsskattefradrag
- Ontario Trillium Benefit: inkluderer Northern Ontario Energy Credit, Ontario Energy and Property Tax Credit og Ontario Sales Tax Credit
- Ontario Seniors’ offentlige transportskattefradrag
- Skattefradrag for politisk bidrag
- Skattefradrag for donationer i Fællesskabets fødevareprogram
Sådan indsender du din selvangivelse i Canada
Canadiere skal indsende en selvangivelse for det foregående år senest den 30. april (2. maj 2022). Er du selvstændig, har du indtil 15. juni.
Det er vigtigt at indsende din selvangivelse til tiden, selvom du ikke har indkomst at indberette, da Canada Revenue Agency (CRA) bruger de oplyste oplysninger til at vurdere din berettigelse til offentlige ydelsesprogrammer såsom Canada Child Benefit og Guaranteed Income Supplement.
Hvis du ikke overholder skattefristdatoen og skylder skat, vil CRA opkræve en bøde for sen indlevering.
Du kan indgive din skat i Ontario ved hjælp af en:
- Gratis skatteklinik hvis din indkomst er beskeden, fx under 35.000 kr. for én person, og hvis din skattesituation er enkel.
- Selvangivelse på papir. Det tager længere tid, før din skatterefusion bliver behandlet. du kan downloade skatteskemaer her.
- Gratis software til selvangivelse såsom Wealthsimple Tax og TurboTax.
- Software til betalt skat eller skatteforberedelsesservice.
Relaterede: Gratis selvangivelsessoftware i Canada
Ofte stillede spørgsmål om Ontario-skatteparenteser
Hvad er Ontarios skatteklasser i 2022?
For skatteåret 2022 betaler du 5,05% på de første $46.226 plus 9,15% på de næste $46.228, plus 11,16% på de næste $57.546 og 12,16% på de næste $70.000. For skattepligtig indkomst over $220.000 er skattesatsen 13,16%. Ontario har et gradueret skattesatssystem, og jo mere du tjener, jo højere er din skattesats.
Hvad er Ontarios skatteklasser i 2021?
For skatteåret 2021 betaler du 5,05% på de første $44.740 plus 9,15% på de næste $45.145, plus 11,16% på de næste $59.713 og 12,16% på de næste $70.000. For skattepligtig indkomst over $220.000 er skattesatsen 13,16%.
Hvor meget kan du tjene i Ontario før du betaler skat?
Det grundlæggende personlige beløb i Ontario er $11.141 for skatteåret 2022. Dette beløb er et ikke-refunderbart skattefradrag, hvilket betyder, at du kan tjene op til $10.880 og ikke betale nogen provinsskat i Ontario. Det føderale personlige grundbeløb i 2022 er $14.398, hvilket er højere end det provinsielle grundbeløb. Så hvis din skattepligtige indkomst er $11.141, betaler du heller ikke føderal skat.
Bemærk, at afhængigt af dine omstændigheder kan der være andre provinsielle og føderale skattefradrag, der reducerer din skattepligtige indkomst endnu mere.
Hvad er den laveste skatteramme i Ontario?
For skatteåret 2022 er den laveste skatteramme 5,05% på indkomst op til $46.226.
Hvad er den højeste indkomstskattesats i Ontario?
Den højeste skattesats i 2022 er 13,16 % på skattepligtig indkomst på over 220.000 USD. Den højeste kombinerede marginale skattesats (provins og føderal) i Ontario for almindelig indkomst er 53,53 %).
Hvor meget skat betaler jeg af $100.000 i Ontario?
Efter at have fratrukket det personlige grundbeløb i 2021, betaler du skat på $23.454. Din marginalskattesats er 43,41 %, og din gennemsnitlige skattesats er 23,45 %.
Hvordan indgiver jeg min skat gratis i Ontario?
Du kan indgive din skat online gratis i Ontario ved hjælp af gratis skattesoftware som Wealthsimple Tax.
Har du spørgsmål om skatter i Ontario? Efterlad dem i kommentarerne.
