Følgende artikel hjælper dig med: Hvornår forfalder CRA-virksomhedsskat i Canada?
Selskaber er generelt forpligtet til at betale deres skat i rater til Canada Revenue Agency (CRA).
Dette kan betyde månedlige eller kvartalsvise betalinger, der forfalder til en fastsat dato. Når betalingsfrister ikke overholdes, pålægger styrelsen en bod (fastsat rente) på skyldige skattebeløb.
Hvad er forfaldsdatoerne for CRA-virksomhedsskatten i Canada, og hvad er indgivelsesdatoen for selskabsskat?
Jeg vil besvare disse spørgsmål og flere nedenfor.
Relaterede: GST/HST ratebetalingsdatoer.
Forfaldsdatoer for CRA-virksomhedsskat 2023
Et skatteafdrag refererer til periodiske betalinger af indkomstskat i løbet af året.
I lighed med hvordan skat trækkes fra din to-ugentlige eller månedlige lønseddel, skal virksomheder (både små og store) enten betale en del af deres årlige skatteforpligtelser på måneds- eller kvartalsbasis.
Kvartalsskatteafdrag
Hvis din virksomhed kvalificerer sig som en lille canadisk kontrolleret privat virksomhed (CCPC) og opfylder CRA’er berettigelseskriterierkan du foretage kvartalsvise ratebetalinger.
Forfaldsdatoerne afhænger af din virksomheds regnskabsår.
For eksempel, hvis din virksomheds regnskabsårsafslutning er den 31. december, skal dine kvartalsskatter i 2023 betales af:
- 31. marts 2022
- 30. juni 2022
- 30. september 2022
- 31. december 2022
I henhold til CRA kan din lille CCPC være berettiget til kvartalsvise skattebetalinger, hvis:
- Det har en perfekt overholdelseshistorie.
- Det har krævet et fradrag for små virksomheder for indeværende eller tidligere skatteår.
- Alle associerede selskaber i indeværende eller foregående skatteår har en skattepligtig indkomst på 500.000 USD eller derunder og en skattepligtig kapital på 10 millioner USD eller mindre.
Månedlige skatteafdrag
Hvis selskabet ikke er berettiget til kvartalsvise rater, fordi det ikke længere opfylder kravene, skal det betale skat senest den sidste dag i hver måned.
Hvis selskabet ikke er berettiget til kvartalsvise afdrag i løbet af et skatteår, kan du fortsætte med at betale for det indeværende kvartal (når det forfalder), og derefter starte månedlige betalinger.
Undtagelser
Et nyt selskab i det første driftsår er ikke forpligtet til at betale skat på ratebasis.
Du behøver muligvis heller ikke betale afdrag, hvis den samlede skat, der skal betales, er $3.000 eller mindre.
I begge scenarier skal du betale din skatteregning inden forfaldsdatoen efter udgangen af skatteåret.
Sådan beregnes afdrag på selskabsskat
Til kvartalsvise rater, du kan dividere den betalte skat i det foregående skatteår med 4; hver fjerdedel af skatten forfalder senest den sidste dag i hvert kvartal.
For eksempel, hvis din skat, der skulle betales i 2022, var $50.000, er dine kvartalsvise rater i 2023 $12.500 (dvs. $50.000/4).
Du kan også bruge de beregnede skatter for indeværende år i din beregning; men hvis der er en mangel ved årets udgang, vil CRA opkræve renter af saldoen.
Til månedlige skattebetalingerkan du dividere sidste års skatter med 12 og foretage en tolvtedel af betalingen ved udgangen af hver måned.
Ved at bruge $50.000-eksemplet betaler du $4.167 månedligt.
Sådan betaler du afdragsskat for virksomheder
I lighed med GST/HST rateskatter kan du betale selskabsskat rater ved hjælp af en af følgende metoder:
- Gennem dit pengeinstitut via netbank eller personligt i en filial.
- CRA Min betaling tjeneste ved hjælp af Visa Debit, Debit Mastercard eller Interac.
- Min virksomhedskonto: Konfigurer forhåndsgodkendte debiteringer, der betales direkte fra din bankkonto.
- Brug tredjepartstjenesteudbydere som PaySimply og Plastiq (disse udbydere accepterer muligvis kreditkort, PayPal og/eller Interac e-Transfer).
- Betal med kontanter eller et betalingskort i en Canada Post-forretning. Du skal bruge en QR-kode.
- Check: Send en check til CRA sammen med din personlige remitteringsvoucher
Renter og bøder for sene afdrag
CRA opkræver renter ved forsinkede eller utilstrækkelige betalinger til den foreskrevne sats (i øjeblikket 5%). Dette rentegebyr forhøjes dagligt på udestående beløb.
Ud over afdragsrenter kan du også være på jagt efter at betale en afdragsbøde.
Såfremt udestående skat ikke er betalt inden “forfaldsdagen”, dvs. 2 måneder efter udløbet af skatteåret, kan selskabet også skylde “restancerenter”.
Forfaldsdagen for nogle CCPC’er er 3 måneder efter årets udgang.
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår er fristen for indgivelse af selvangivelse for selskabsskat?
Ansøgningsdatoen for et selskab er 6 måneder efter regnskabsårets afslutning. Dette er forskelligt fra virksomhedens forfaldsdato for udestående skattesaldi, som er 2 eller 3 måneder efter udløbet af skatteåret.
Hvordan betaler jeg kvartalsvise erhvervsskat?
Du kan betale CRA direkte fra din netbank, bruge tjenesten Mine betalinger eller oprette forhåndsgodkendte debiteringer via din My Business-konto.
Betaler enkeltmandsvirksomheder kvartalsvise skat?
Du skal muligvis betale skat af din virksomhedsindkomst, hvis din nettoskat for det foregående år oversteg $3.000 (eller $1.800 i Quebec). Skattebetalinger for enkeltpersoner forfalder den 15. marts, 15. juni, 15. september og 15. december.
Relaterede:
Har du spørgsmål? Efterlad dem i kommentarerne.
