Følgende artikel hjælper dig med: Boligkøberens og livslang læringsplaner
Udover blot at spare op til pension, er der andre ikke-så velkendte anvendelser af RRSP, herunder Home Buyers’ Plan (HBP) og Lifelong Learning Plan (LLP).
Selvom du bør fokusere på at øge din RRSP over tid, så du har nok midler til rådighed, når du går på pension, er der nogle scenarier, hvor du skal hæve midler før pensionering.
Lad os bryde dem ned.
Boligkøberplan
Boligkøbernes plan er et regeringsinitiativ i Canada, der tillader enkeltpersoner at trække op til $35.000 fra deres RRSP for at købe et hjem.
Berettigelse og regler for boligkøberplanen
- En person skal betragtes som en førstegangsboligkøber for at kvalificere sig til boligkøberens plan. Første gang betyder her, at de (eller deres nuværende ægtefælle eller samlever) ikke må have haft bopæl i en bolig, som de ejede i de sidste fire år før udmeldelsen. Denne regel er anderledes for personer med handicap.
- Du skal have en skriftlig aftale for at købe eller bygge en kvalificeret bolig. En forhåndsgodkendelse af realkreditlån fra banken opfylder ikke denne betingelse.
- Du kan hæve op til $35.000 (eller i alt $70.000 for et par) – udfyld formular T1036 for at anmode om penge fra din RRSP.
- Du skal være bosiddende i Canada på tidspunktet for tilbagetrækningen.
- Det RRSP-bidrag, du hæver, skal være foretaget mindst 90 dage før en udbetaling.
- Du skal købe eller bygge den kvalificerende bolig inden den 1. oktober året efter fortrydelsesåret.
- Du skal begynde at betale tilbage til din RRSP det andet år efter det år, du trak dig ud af din RRSP. For eksempel, hvis du hævede midler til HBP i 2021, skal du foretage tilbagebetalinger i 2023.
- Du har op til 15 år til at tilbagebetale det beløb, du hævede for HBP, til din RRSP. Mindst 1/15 af det oprindelige hævningsbeløb skal betales hvert år. Hvis du betaler mere end det krævede beløb, vil det reducere din HBP-saldo og tilbagebetalingsbeløbene for de følgende år. Betaler du mindre end det krævede beløb, lægges saldoen til din indkomst og kan blive beskattet. Komplet Skema 7 at vise tilbagebetalinger foretaget for året ved indsendelse af din selvangivelse.
- Midler modtaget fra HBP er ikke forpligtet til at blive brugt til en udbetaling på et hjem. Det kan også gå til finansiering af renoveringer, indretning og andre udgifter.
Boligkøbernes planstrategi
Hvis du er i en høj skatteramme, kan du låne $25.000 eller mere for at bidrage til din RRSP (hvis du har et bidragsrum) og derefter trække det tilbage efter 90 dage for HBP. Inkluder dit RRSP-bidrag på $25.000 i din selvangivelse for året.
Hvis du antager en marginal skattesats på 40 %, vil din skatterabat være 10.000 USD (40 % af 25.000 USD). Du kan tilbagebetale dit lån og tilføje skatterabatten til dit boligkøb eller bruge begge dele.
Livslang læringsplan
Denne plan giver dig mulighed for at betale for fuldtidsuddannelse eller uddannelse for dig eller din ægtefælle. Du kan hæve op til $10.000 fra din RRSP årligt op til et maksimum på $20.000.
I modsætning til RESP kan du ikke bruge LLP til at betale for dine børns efterskole.
Berettigelse og regler for planen for livslang læring
- Du ejer en RRSP og er bosiddende i Canada.
- Du er tilmeldt eller har modtaget tilbud om at tilmelde dig inden marts det følgende år på en udpeget uddannelsesinstitution og i en godkendt uddannelse.
- Du skal være fuldtidsstuderende (eller deltidsstuderende for studerende med handicap).
- Du kan hæve op til $10.000 årligt op til $20.000 i alt (eller $40.000, hvis et par vender tilbage til skolen). Brug formular RC96 at foretage en tilbagetrækning.
- Det beløb, du hæver, behøver ikke at være begrænset til dine undervisnings- eller uddannelsesudgifter. Det kan også dække andre leveomkostninger som mad, husleje osv.
- Canada Revenue Agency sender dig en Lifelong Learning Plan kontoudtog hvert år, der viser dine udbetalinger og aktuelle saldo.
- Du har op til 10 år til at tilbagebetale det hævede beløb til din RRSP. Hvert år skal du tilbagebetale minimum 1/10 (10%) af det lånte beløb. Hvornår din tilbagebetaling starter afhænger af, hvornår du stopper med at kvalificere dig til uddannelsesfradraget som fuldtidsstuderende i mindst tre måneder. Se flere tilbagebetalingsdetaljer her. Udfyld skema 7 og indsend dette til din selvangivelse for hvert år.
- Betaler du mindre end det krævede beløb om året, indgår saldoen i din indkomst og kan blive beskattet. Hvis du betaler mere end det krævede beløb, sænker det din LLP-saldo og det beløb, du skal betale i de følgende år.
Selvom det ikke lyder særlig attraktivt at plyndre din pensionspulje, kan det afhængigt af dine omstændigheder være din bedste mulighed.
Hvis du eller din ægtefælle skal betale for yderligere uddannelse for at øge dine beskæftigelsesvalg eller fremtidige indkomstpotentiale, er LLP en af de tilgængelige finansieringsmuligheder.
: Første gang boligkøberes skattefradrag
